五险一金分别交多少钱：个人与单位各扣多少、缴费基数怎么定

五险一金不存在一个适用于全国的“每人每月总额”。险种和分担关系先看国家法律，缴费比例与基数上下限看当地规定；公积金则按职工本人上一年度月平均工资和当地批准的缴存比例计算。未明确省市、年度及参保身份时，无法直接算出个人与单位各缴多少。

五险一金分别是什么，谁来缴

“五险”指基本养老保险、职工基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险，均属于社会保险；“一金”指住房公积金，适用专门的行政法规。

项目	用人单位	个人
基本养老保险	缴纳	共同缴纳
职工基本医疗保险	缴纳	共同缴纳
失业保险	缴纳	共同缴纳
工伤保险	缴纳	职工不另缴
生育保险	缴纳	职工不另缴
住房公积金	按单位比例缴存	按个人比例缴存

《中华人民共和国社会保险法》第十条明确基本养老保险由用人单位和职工共同缴纳，第二十三条明确职工基本医疗保险由双方按照国家规定共同缴纳；失业保险由双方依法共同缴纳，工伤、生育保险由用人单位缴纳。“共同缴纳”并不表示双方对半分担，具体缴费比例由当地规定。

公积金的个人和单位缴存比例分别执行。个人缴款由所在单位每月从工资中代扣代缴（《住房公积金管理条例》第十九条，国务院令第844号修订文本）。

社保缴费基数怎么定

社保基数不能简单等同于当月工资。计算口径分为两层：先以职工本人上年度月平均工资收入确定个人基数，再套用当地当年度缴费基数下限和上限。超过上限的部分不计入缴费基数，低于下限的按当地下限缴纳。广州市增城区人民政府《为什么我的社保缴费基数和工资不一样？》（2022年1月13日）对这一计算口径作了明确说明。

“全口径城镇单位从业人员月平均工资”是地区统计口径，不等于某一名职工本人的工资。职工个人基数以本人上年度月平均工资为基础，最终是否落入上下限区间，则取决于当地规则。

各省公布的金额不同，主要因为上年度全口径平均工资本身不同，基数下限、上限和各项缴费比例也由当地分别规定。国家层面没有一张可以套用于所有地区、所有险种的统一金额表。

公积金个人与单位各缴多少

现行规则应按2026年9月20日起施行的《住房公积金管理条例》（国务院令第844号第三次修订）执行。普通职工的月缴存额计算方式是：

• 个人缴存额：本人上一年度月平均工资乘以个人缴存比例。
• 单位缴存额：本人上一年度月平均工资乘以单位缴存比例。

个人和单位缴存比例各自均不得低于5%，上限为国家规定的最高缴存比例；5%只是法定下限，不是个人与单位合计比例（《住房公积金管理条例》第十八条，国务院令第844号修订文本）。

具体比例由住房公积金管理委员会拟订，经本级人民政府审核后，报省、自治区、直辖市人民政府批准。因此，看到“5%”时不能直接理解为单位只需缴5%，也不能理解为双方合计只缴5%。

灵活就业人员由谁缴

无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员参加基本养老保险，由个人缴纳，不存在用人单位对应分担的养老缴费（《中华人民共和国社会保险法》第十条）。

湖南省人力资源和社会保障厅《关于披露2025年度社会保险重要信息》（2026年5月7日发布）明确，灵活就业人员参加企业职工基本养老保险，以上年度全省全口径城镇单位从业人员月平均工资的60%为下限、300%为上限，由本人选择缴费基数，并按20%的比例缴纳。

该20%仅是湖南省该文件所列灵活就业企业职工基本养老保险费率，全部由个人承担，不是灵活就业人员五险费用的总费率，也不能据此外推其他省份或其他险种的费率。

常见问题

全口径社平工资等于我本人上一年度月平均工资吗？ 不等于。前者是地区用人单位就业人员的统计口径，后者是个人工资口径。个人社保基数先按本人上年度月平均工资确定，再执行当地上下限。

工资低于当地社保下限，可以直接按实际工资缴费吗？ 不可以。深圳市社会保险基金管理局《单位可以按最低工资缴纳社保吗？》（2024年2月27日）说明，低于当地最低缴费基数时，仍应按当地最低缴费基数缴纳。

新参加工作的职工，公积金基数也必须用上一年度平均工资吗？ 不是。新参加工作的职工从参加工作的第二个月开始缴存，并以当月工资乘以缴存比例计算月缴存额；单位新调入的职工从调入单位发放工资之日起缴存（《住房公积金管理条例》第十七条，国务院令第844号修订文本）。

单位和个人都可以只按5%缴公积金吗？ 5%是双方各自缴存比例的法定下限，不是任一方可以自行选择的唯一比例。实际比例应采用当地政府批准的标准，并不得超过国家规定的最高缴存比例。

湖南灵活就业人员缴20%，是否等于全部五险都按20%缴？ 不是。20%只对应文件列明的企业职工基本养老保险。其他险种、费率及基数上下限，应以对应项目和参保地正式文件为准。